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FORMATION - TRESORIER DU CE

Rôle et prérogatives, astuces et conseils pour gérer efficacement le budget et la comptabilité du CE

Pour qui ?

  • Trésorier et trésorier adjoint du CE
  • Membre du CE et personne gérant le budget ou la comptabilité du CE

Objectifs

  • Identifier les missions propres du trésorier du CE
  • Maîtriser les techniques de gestion et de comptabilité spécifiques au CE
  • Établir un budget et le gérer au mieux
  • Optimiser les moyens dont dispose le CE dans l'intérêt des salariés

Contenu

1. Quelle place occupe le trésorier du CE et le trésorier adjoint ?
  • Sa désignation, son remplacement ou sa révocation
  • Sa protection contre le licenciement, sa responsabilité
  • Ses missions propres par rapport aux Président et Secrétaire

2. Subvention de fonctionnement : ce que l'on peut faire et ne doit pas faire
  • Être sûr de percevoir la bonne subvention
  • Négocier avec la Direction le calendrier de versement
  • Utiliser la subvention à bon escient
  • Établir un budget prévisionnel et les outils de suivi

3. Activités Sociales et Culturelles (ASC) : ce que l'on peut faire et ne doit pas faire
  • Contrôler le calcul de la contribution patronale
  • Établir un budget prévisionnel : traduire en chiffres les objectifs sociaux et culturels
  • Ne pas transférer les sommes inutilisées du budget de fonctionnement vers le budget ASC

4. Éviter les pièges avec l'URSSAF
  • Les prestations du CE soumises à cotisations
  • Réagir en cas de contrôle URSSAF
  • Les obligations du CE employeur

5. Les relations du trésorier avec le banquier du CE
  • Combien de comptes bancaires ouvrir ?
  • Faire face à des difficultés financières : éviter les agios, négocier un emprunt
  • Optimiser les excédents budgétaires : les placements à choisir

6. Bien tenir la comptabilité du CE
  • Comprendre le plan comptable général et ses mécanismes
  • Choisir le système adapté à sa situation
  • Sécuriser les opérations du comité : les enregistrer, classer les pièces comptables, bien contrôler les opérations bancaires
  • Utiliser un outil simple et précis : le tableau de trésorerie
  • Aide informatique : logiciels comptables ou tableur
  • Établir le compte rendu annuel et celui de fin de mandat

7. Le bilan et le compte de résultat
  • Le bilan et son contenu
  • Le compte de résultat et son contenu
  • Les produits et les charges

8. Le CE et la fiscalité
  • La Règle générale
  • Le CE et la taxe sur la Valeur Ajoutée
Date de mise à jour 9/3/2017